Bilances aprēķins

Izmantojot sistēmas Tildes Jumis bilances veidošanas vedni un bilances veidnes, sava uzņēmuma bilances sagatavošanai patērēsit mazāk laika un pūļu.

Bilances veidošanas laikā sistēma veic operāciju kontu slēgšanu, peļņas sadalīšanu un citas operācijas, kas tiek fiksētas ar attiecīgu grāmatojumu palīdzību, taču pastāv arī iespēja tikai apskatīt vai izdrukāt bilances informāciju par konkrēto laika periodu. Sistēmas sadaļā Finanšu atskaites noklikšķinot uz Bilance, sistēma automātiski izveido slēguma operācijas grāmatveža norādītajiem kontiem un, ja tas ir nepieciešams, arī saglabā šīs operācijas attiecīgā grāmatojumā.

Bilanci veido, izpildot vairākas secīgas darbības. Noklikšķiniet uz Bilance, lai atvērtu bilances veidošanas vedni.

Vedņa pirmajā solī norādiet periodu, kuram vēlaties veidot bilanci. Laukā Iepriekšējās bilances datums automātiski tiek parādīts iepriekšējā pārskata beigu datums, bet laukā Bilances datums - šodienas datums. Ja vēlaties veidot bilanci par citu periodu, izvēlieties vajadzīgos datumus. Izvēlētais perioda sākuma un beigu datums tiek parādīts atbilstošajos vedņa soļu nosaukumos.

Nākamajos vedņa soļos tiek veikta kontu slēgšana, peļņas sadalīšana un atlikumu korekcijas uz izvēlētā perioda sākuma datumu (2.–5. solis) un izvēlētajam periodam (6.–9. solis).

Kontu slēgšanas I daļas (2. un 6. solī) sarakstā norādiet slēdzamos operāciju kontus un atbilstošos peļņas vai zaudējumu kontus, uz kuriem tie jāslēdz. Izvēloties slēdzamo kontu, automātiski tiek parādīts šī konta atlikums konkrētajā datumā. 6., 7. un 8. grupas kontus ieteicams slēgt uz peļņas vai zaudējumu kontu 8610. Tā kā kontu slēgšanas kontus nosaka uzņēmuma grāmatvedis, dažkārt daļa kontu tiek slēgta uz citiem kontiem, nevis 8610.

Vienu kontu nevar slēgt divas reizes, tāpēc sistēma neatļauj norādīt vienu slēdzamo kontu divās rindās.

Pārliecinieties, vai visi konti, kuru slēgšana ir nepieciešama, norādīti attiecīgajās kontu slēgšanas rindās.

Ja vēlaties, šajā un nākamajos soļos var izdrukāt atsevišķi operāciju un bilances vai visu kontu atlikumus bilances sagatavošanai uz konkrēto datumu. Lai to izdarītu, noklikšķiniet uz drukāšanas pogas  un izvēlieties, kuriem kontiem jādrukā atlikumi.

Kontu slēgšanas II daļā (3. un 7. solī) norādiet, uz kuru peļņas izlietojuma kontu jāslēdz konti, uz kuriem I daļā tika noslēgti operāciju konti. Parasti konts 8610, uz kuru tika noslēgti operāciju konti, šeit tiek slēgts uz peļņas izlietojuma kontu 8710. Šajā solī var noslēgt arī citus kontus, kuriem bilances veidošanas brīdī jābūt slēgtiem.

Ja esat jau veikuši bilances aprēķinus un slēgumus, bet 6. solī kādam no operāciju kontiem nav norādīts peļņas konts, tas nozīmē, ka peļņas vai zaudējumu aprēķinā šis konts nav iekļauts. Tad jums jāatgriežas pie peļņas vai zaudējumu aprēķina shēmas un jāpārbauda kontu piesaiste.

Nākamajā bilances veidošanas posmā (4. un 8. solis) sadaliet aprēķināto peļņu vai zaudējumus pa atbilstošajiem bilances kontiem, tādējādi noslēdzot arī pēdējo operāciju kontu 8710.

Peļņai ir jāsakrīt ar peļņas vai zaudējumu aprēķinā norādīto nesadalīto peļņu.

Loga augšējā daļā redzams peļņas izlietojuma konts, tā atlikums pēc veiktajām kontu slēgšanas operācijām un iezīme, vai atlikums ir debetā vai kredītā. Loga apakšējā daļā norādiet tos kontus, uz kuriem augšējā daļā redzamais konts tiks slēgts, kā arī summu, kas korespondēs ar attiecīgo kontu. Kopējai, pa kontiem sadalītajai summai jābūt vienādai ar augšējā daļā norādīto konta atlikumu. Pretējā gadījumā sistēma parāda kļūdas ziņojumu un neļauj pāriet uz nākamo vedņa soli.

Pēc šīs operācijas izpildīšanas visiem operāciju kontiem ir jābūt slēgtiem un kontu atlikumi var palikt tikai bilances kontos. Bilances izdrukas formas aktīva pusē drīkst būt tikai tie konti, kuriem ir atlikums debetā, un pasīva pusē - tikai tie, kuru atlikums ir kredītā, izņemot pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojuma kontus. Bilances kontu pazīme, vai tie ir aktīva vai pasīva konti, ir jānorāda jau kontu saraksta ievadīšanas laikā.

Iespējams, ka atsevišķu kontu atlikums neatbilst aktīva vai pasīva kontu atlikumam, piemēram, aktīva kontam ir kredīta atlikums. Šajā gadījumā pirms bilances izdrukāšanas jāveic kontu atlikumu korekcija (5. un 9. solis). Tas nozīmē, ka aktīva konts, kuram ir kredīta atlikums, jāslēdz uz kādu no pasīva kontiem. Tas ir iespējams situācijā, ja neesat norēķinājies ar avansu norēķina personu vai izmantojat bankas kredītlīniju un tā rezultātā bankas konta naudas atlikums ir ar “–” zīmi.

Saraksta kreisajā pusē redzami visi tie konti, kuriem ir pretējs saldo. Katram kontam norādīts, vai apstrādājamais ir aktīva vai pasīva konts, kā arī dots konta atlikums un pazīme, vai atlikums ir debetā vai kredītā. Saraksta labajā pusē norādiet kontu, uz kuru attiecīgais konts tiks noslēgts.

Ja konta rindiņa tiek izdzēsta vai netiek labota, atlikuma korekcija šim kontam netiek veikta un attiecīgais konta atlikums bilancē tiek ielikts iekavās, norādot, ka konts ir ar pretēju saldo.

Kad ir veiktas visas nepieciešamās operācijas bilances perioda sākumam un beigām, varat pāriet uz 10. soli Bilance. Loga augšējā daļā izvēlieties, ar kuru no izveidotajām bilances veidnēm drukāt bilanci. Jūs varat izveidot vairākas bilances veidnes, kuras var atšķirties pēc bilances posteņu nosaukumiem un kontiem, kas iekļauti katrā bilances postenī. (Kā sagatavot bilances veidni?)

Loga vidusdaļā norādītas bilances aktīva un pasīva summas bilances perioda sākuma un beigu datumam.

Loga apakšējā daļā sistēma piedāvā iespēju izvēlēties veidu, kādā jādrukā bilances aprēķina atskaite. Izvērstajā izdrukā katram bilances postenim tiek parādīta ne tikai kopējā posteņa summa, bet arī visi posteni veidojošie konti un kontu atlikumi. Otrā izdrukas variantā ir apskatāmas tikai bilances posteņu kopsummas.

Zem atskaites veida izvēles ir izvēles rūtiņa, kuru atzīmējot summas bilancē tiek noapaļotas uz veseliem skaitļiem. Pēc noklusējuma šī rūtiņa ir atzīmēta.

•	Ja ir izdarīti visi nepieciešamie iestatījumi, noklikšķiniet uz drukāšanas pogas , lai izdrukātu bilances atskaiti.

Noklikšķinot uz pogas Pabeigt, sistēma izveido grāmatvedības dokumentu, kuru var apskatīt un nepieciešamības gadījumā arī izdzēst, izmantojot sistēmas sadaļas Finanses iespēju Finanšu dokumenti. Izveidotajam dokumentam ir numurs BILANCE, bet datums norāda bilances sagatavošanas perioda beigu datumu, piemēram, 31.12.2005. Partneris šim dokumentam netiek norādīts.

Komentārs Operāciju kontu noslēgšana tiek pievienots tām operācijām, kuras izveidotas kontu slēgšanas I daļā. Komentārs Peļņa vai zaudējumi ir rindiņai, kurā redzami kontu slēgšanas II daļas rezultāti. Operācijas, kuras veic peļņas sadalījumu no konta 8710 uz bilances kontiem, attēlo grāmatojuma rindiņa ar komentāru Peļņas izlietojums. Pēdējā rindiņā Atlikumu korekcija redzamas tās operācijas, kas slēdz aktīva un pasīva kontus, kuriem bilances veidošanas laikā ir pretējs saldo.

Ja nepieciešams, šo bilances grāmatojumu var labot vai izdzēst.

Atcerieties, izdzēšot iepriekšējo pārskata periodu bilances grāmatojumus, mainās arī pašreizējā pārskata gada operāciju kontu atlikumi. Tie tiek saskaitīti.

Lai eksportētu bilanci uz Microsoft Excel, pēdējā bilances veidošanas solī jānorāda nepieciešamie atskaites parametri

jānospiež poga un bilance tiks atvērta kā Microsoft Excel tabula