|
Proporciju automātisks aprēķins neveic grāmatojumu finanšu dokumentos! Grāmatojums finanšu dokumentos jāveic manuāli! |
Deklarācijā ir vairāki lauki, kuros jāuzrāda PVN procentuālais aprēķins, piemēram, 80% par ar automašīnas uzturēšanu saistītas izmaksas, tai skaitā izmaksas par automašīnas remontu un degvielas iegādi, saskaņā ar likuma 10.panta 7.1 daļu norāda 80 procentus no aprēķinātās vai samaksātās nodokļa summas vai 40%, ja pakalpojumi ir saņemti un preču iegāde ir veikta reprezentācijas nolūkiem, publisku konferenču, pieņemšanu un maltīšu rīkošanai, kā arī apliekamo personu reprezentējošu priekšmetu izgatavošanai, saskaņā ar likuma 10.panta septīto daļu norāda 40 procentus no aprēķinātās nodokļa summas
Ja augstākminēto darījumu ir daudz, iespējams veikt PVN priekšnodokļa procentuālo aprēķinu veikt automātiski, tikai jāņem vērā, ka PVN pārgrāmatošana jāveic manuāli!
Lai automātiksi tiktu aprēķināta PVN procentuālā proporcija, katram no darījuma veidiem jāizveidot atsevišķs PVN konts, piemēram:
Finanšu dokuments
PVN specifikācija
62.lauks
Deklarācijā (80% no 220.00)
PVN1 I.daļa (iekšzemes darījumi) vai II.daļa (ES darījumi)
Lauks: Darījumu summa (80% likme)
Lauks: PVN summa (80% likme)
Pielikums
|
Pēc tāda pat principa jāveido specifikācija un PVN konti, lai deklarācijā un pielikumos automātiski veiktu reprezentācijas izdevumu proporcijas aprēķinu. |
|
Lai automātiski tiktu aprēķināta proporcija, jāveido atsevišķi PVN konti un atsevišķi izdevumi konti, kuros uzrāda tikai tos izdevumus, kuriem jāpiemēro kāda no proporcijām. Tas pats attiecas uz darījumiem ar ES dalībvalstīm! |