|
Kontēšanas veidnēs jāizmanto savā uzņēmumā apstriprinātais kontu plāns. Piemērā avansa pārgrāmatojumu princips - avansa kontā summa bez PVN. |
Saņemtie avansi iepriekšējā taksācijas gadā ar citu PVN likmi nekā pavadzīmē
Pavadzīmē norādīts darījums ar PVN standartlikmi, bet avanss saņemts iepriekšējā taksācijas periodā ar citu standartlikmi.
Pavadzīmē
Avansi
Zīmnē Saņemtie avansi jānorāda saņemtā avansa summa ar PVN un PVN likme, kā arī jānorāda, kādai PVN likmei tas attiecināms
Izdruka
Pavadzīmē PVN tiks aprēķināts sekojoši:
(pakalpojuma summa avansa summa) x PVN22%
10000.005000.00=5000.00x22%
Kontēšanas veidne
Izmantotie summu tipi:
| • | Realizācijas grāmatošanai: pa preču tipiem (pārdošanas cenās).Var izmantot arī citus summu tipus, ka paredzēti realizācijas grāmatošanai; |
| • | PVN summa realizācijai: netiek grāmatota, jo PVN likme pakalpojumu sniegšanas brīdī atšķiras no PVN likmes apmaksas brīdī; |
| • | Avansu grāmatošana: saņemtais avanss bez PVN pa avansa PVN likmēm; |
| • | PVN summa saņemtajam avansam: PVN pa dok. PVN likmēm no apmaksas summas. |
Finanšu dokuments
Debitoru atskaite
PVN specifikācija
41.rinda
52.rinda
Deklarācija
PVN1 III.daļa
Lauks: Preču un pakalpojumu summa
Lauks: PVN summa
Pielikums
|
Pievērsiet uzmanību - finanšu dokumentā PVN likme jānorāda atbilstoši pavadzīmē norādītajai PVN likmei, lai PVN1 III.daļa tiktu korekti aizpildīta. |
Saņemtie avansi un pavadzīme ar dažādām PVN likmēm
Pavadzīme
Ja pavadzīmē ir darījumi ar dažādām PVN likmēm, kā arī saņemtie avansi ar dažādām likmēm, katrai PVN likmei zīmnē Saņemtie avansi jānorāda atbilstošā PVN likme pavadzīmē
Avansi
Izdruka
Kontēšanas veidne
Izmantotie summu tipi:
| • | Realizācijas grāmatošanai: preču summa (pa PVN likmēm).Var izmantot arī citus summu tipus, ka paredzēti realizācijas grāmatošanai; |
| • | PVN summa: PVN summa (pa PVN likmēm); |
| • | Avansu grāmatošana: saņemtais avanss bez PVN pa avansa PVN likmēm; |
| • | PVN summa saņemtajam avansam: PVN summa saņemtajam avansam (pa PVN likmēm). |
Finanšu dokuments
Debitoru atskaite
PVN specifikācija
41.lauks
42.lauks
52.lauks
53.lauks
Deklarācija
PVN1 III.daļa
Lauks: Preču un pakalpojumu summa
Lauks: PVN summa
Pielikums
|
Ja pielikumā nepieciešams uzrādīt atsevišķos ierakstos saņemto avansu un PVN un darījuma summu un PVN, jāveido atsevišķi finanšu dokumenti. |
Kontējumi - atsevišķi realizācija, atsevišķi avansa pārgrāmatojums
Realizācija
Avansa pārgrāmatojums
Pielikums
